Atvirkštinis PVM apmokestinimas (pvz. statybos darbams, medienos pardavimui)

Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-05 15:28
Sukurta galimybė taikyti atvirkštinį PVM apmokestinimą atskiroms prekėms ar paslaugoms (pvz. statybų darbams, medienos pardavimui).

Visų pirma reikia susikurti nustatymus ir nurodyti kokioms prekėms bus taikomas atvirkštinis PVM apmokestinimas.

PVM nustatymai atliekami čia https://www.itax.lt/sales_tax_setups

1. Sukuriama Prekės PVM registravimo grupė "Statybos darbai"

https://www.itax.lt/vat_product_groups

2. Ši PVM registravimo grupė priskiriama prekės kortelei, kuriai bus taikomas atvirkštinis PVM apmokestinimas.

https://www.itax.lt/vat_posting_setups

3. Sukuriamas PVM registravimo nustatymas. Parodyta pavyzdyje.

Verslo PVM grupėje nurodoma, kokiems pirkėjams bus taikomas toks apmokestinimas, t.y. ši grupė turi būti priskirta jam Pirkėjo kortelėje.
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-05 15:32
Kuriant naują sąskaitą faktūrą atitinkamui pirkėjui ir prekei, sistema paskaičiuos PVM, tačiau nesumuos jo bendroje sumoje.

Papildomai galite įvesti pastabą dėl tokio apmokestinimo būdo taikymo arba dar geriau susikurti numatytą pastabą ir kuriant sąskaitą pasirinkti ją iš sąrašo.

https://www.itax.lt/footnotes

euroinstal
2015-08-11 12:01
o neužtenka ant saskaitos uzdeti paukstuka ,nes man totalus marazmas per prekias žygiuoti
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-11 16:29
Reikia prekes atskirti, kurioms taikoma tokia schema, kurioms ne. Tada nereikės kaskart paukščiukų dėlioti. Beje, kurių ir nėra galimybės uždėti.
autoegis
2015-08-11 21:43
Dar probramėlė yra su PVM balansu, t.y. ataskaitose mokėtino ir grąžintino PVM'o suma neteisinga, kadangi pardavimo sąskaitose ir atvirkštinis PVM pliusuojamas kaip grąžintinas
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-12 14:02
Taip ir turi būti. Kadangi pardavėjas negaus iš pirkėjo pardavimo PVM, tai pardavimo metu priskaičiuojama ne tik pardavimo PVM, bet ir pirkimo PVM. Kitu atveju pardavimo PVM turėtumėte mokėti iš savo kišenės.
k.j
2015-08-14 09:15
Kažko nepagauniu su tuo atvirkštiniu PVM -padariau visus pakeitimus kas parodyta ir niekaip negaliu išrašyti normalios faktūros.Gal man kas galit dar padėt
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-17 09:40
Yra 3 paprasti žingsniai.

1. Sukuriamas PVM nustatymas
2. PVM grupė priskiriama Pirkėjui
3. PVM grupė priskiriama Prekei
Tahoe
2015-08-21 13:38
Siūlau tiesiog įvesti papildomą lauką (ar kaip kitaip įmanoma programiškai), kad prie sumos būtų galima įrašyti žodžius "atvirkštinis apmokestinimas" (ši frazė yra privalomas rekvizitas) arba "atvirkštinis apmokestinimas (apmokėti be PVM)".
Dabartinis sąskaitos išrašymas yra matematiškai neteisingas, o ir vmi netinka, kalbėjau ir rodžiau. 100 +21 = 100?
Sąskaitos turi būti tokios kaip paprastai tiesiog papildomas rekvizitas reikalingas ir tiek.

Be to, vakar buvo patvirtintas naujas ministro įsakymas, pagal kurį ne tik darbams, bet ir statybos prekėms, kurios bus vienoje sąskaitoje su susijusiais darbais, bus taikomas atvirkštinis apmokestinimas. Tad nebus patogu kiekvieną prekę (kuri galbūt galės būti parduodama ir be statybos darbų, o atskirai) priskirti atitinkamai pvm grupe ir atitinkamam pirkėjui.

Užtektų vieno papildomo laukelio (pvz.po bendra suma), kurį galima būtų palikti tuščią arba pasirinkti frazę, susijusią su atvirkšt.apmokestinimu. Ar gal yra kitokių sprendimų kaip teisingai viską padaryti?
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-21 14:21
VMI pati neusisigaudo šitame atvirkštiniame PVM apmokestinime ir kas savaitę keičia taisykles.

Jei žinot, tai duokit nuorodą į VMI rekomenduojamą sąskaitos šabloną, kuriame būtų tiksliai nurodyta kaip tas turi būti aprašyta. Nes niekur tokio nebuvo. Pirmieji, pageidaujantys tokio funkcionalumo reikalavo, kad būtų bendra suma be PVM, dabar jau kiti nori su PVM, tai visiems įtikti sunku, nes norai priešingi.

Tą lauką galima pavadinti kitaip ir galbūt visiems tai tiktų?, pvz. "Mokėtina suma" ar dar kažkaip.

Nustatymų grupės yra pats geriausias dalykas, kurį galima buvo sugalvoti. Nes dabar vieniems pirkėjams gali parduoti su PVM, kitiems be, taip pat išskirti atskiras prekių grupes kurioms taikomos šios taisyklės.

Jokio papildomo lauko nereikia, tam yra pastabos sąskaitoje. Ten viską ir reikia surašyti.
Tahoe
2015-08-21 14:42
PVM sąskaita faktūra tiesiog privalo turėti visus reikiamus rekvizitus, bet neradau jokio rekomendacinio šablono, turbūt tokių ir nėra. Tik nuoroda į leidinį "Sąskaitų faktūrų rekvizitai.." (https://www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/Leidinys_PVM_SASKAITU_FAKTURU_REKVIZITAI_IR_PRIEVOLES,_SUSIJUSIOS_SU_PRIDETINES_VERTES_MOKESCIU.pdf/a72c998a-40cd-4c2c-a2bc-d3cccf8abffb), kur nurodyta 16 psl. aprašyta, kad turi būti įrašytas sakinys. Sąskaita nuo to tikrai neturi ir negali keistis, sumos tos pačios, tiesiog užtenka užrašo. Pirkėjas privalo žinoti kada jis pats turi susimokėti pardavimo pvm, o jei dar užrašas yra, tai išvis abejonių neturi kilti.

Ok, rašysiu pastabose, (tik, kad pas mus tos pastabos jau beveik užpildytos...), o tokių matematiškai ir buhalteriškai neteisingų dalykų kaip 100 + 21 = 100 tikrai nenaudosiu ir kitiems nerekomenduoju. Kam įdomu, tegu pasiskambina į MIC.

Jeigu gausiu sąskaitos šabloną, būtinai pasidalinsiu.
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-24 09:56
OK, tada viskas dar paprasčiau. Išeina taip, kad tereikia padaryti, kad:

1) PVM nebūtų įtraukiamas į pirkėjo skolą
2) Būtų įrašoma pastaba dėl atvirkštinio apmokestinimo

Kaip tada atrodys sąskaita, kai venos prekės bus apmokestinamos atvirkštiniu PVM, o kitos ne. Ar visai neleisti tokių sąskaitų išsaugoti?
Tahoe
2015-08-25 12:30
Kaip tik dėl to ir iškilo mums šiandien klausimas - kaip programoje reikės įvesti, kad pasidengtų sąskaita, jei tarkime bus išrašytą 121 eur (su 21proc pvm), o pirkėjas sumokės 100 eur. Tai tas punktas ( PVM nebūtų įtraukiamas į pirkėjo skolą ) būtų tikrai super.

Viskas, kas vienoje sąskaitoje su statybos darbais (t.y., susijusios prekės, kurios tampa neatsiejama statinio dalis) turi būti apmokestintos atvirkštiniu PVM, t.y. atvirkštinis apmokestinimas turi būti taikomas visai sąskaitoje esančiai sumai. Finansų ministro įsakymas https://www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/04debc1047ef11e5a38cd6cdb94b0c51

O jeigu į sąskaitą įtraukiamos visai nesusijusios prekės, tada sudėtingiau. Patogiau tokiu atveju nesusijusioms prekėms rašyti atskirą sąskaitą faktūrą. Bet turbūt kiekvieno reikalas kaip daryti. Nežinau kaip kitiems, bet pas mus visada susijusios prekės su darbais ir visai sąskaitai taikysime atvirkštinį apmokestinimą.
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-25 15:00
Perdaryta!

Dabar veikia taip:

1. PVM sumuojamas ir rodomas sąskaitoje, tik pirkėjo skola būna be PVM.
2. Sistema neleidžia išsaugoti sąskaitos, jei vienos prekės yra atvirkštinio, kitos įprasto PVM apmokestinimo
3. Jei sąskaita yra atvirkštinio apmokestinimo PVM, tai sąskaitos spausdinama pastaba "Atvirkštinis apmokestinimas". Šią pastabą galima modifikuoti Pardavimo sąskaitų nustatymuose.

Ankstesnės sąskaitos galia būti "sutvarkomos" jas paredaguojant ir išsaugant iš naujo.
Tahoe
2015-08-25 16:13
O tuos tris žingsnius vistiek reikia sukurti?

1. Sukuriamas PVM nustatymas
2. PVM grupė priskiriama Pirkėjui
3. PVM grupė priskiriama Prekei

Kažkaip nesigauna, nors seniau buvau tuos žingsnius atlikusi. Neatsiranda komentaras...
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-08-26 11:57
Taip, reikia atlikti šiuos tris žingsnius. Aišku, jei jie anksčiau nebuvo atlikti.
autoegis
2015-11-03 23:31
Dar šia tema klausimas būtų toks: išrašyti sąskaitą su atvirkštiniu PVM galima, o kaip įtraukti į apskaitą sąskaitą kuri išrašyta man su atvirkštiniu PVM
Tomas Aleksiejūnas Admin
2015-11-05 11:54
Pirkimams galioja analogiški nustatymai, kaip ir pardavimams.

Jei nenorite "žaisti" su nustatymais galite tiesiog nurodyti 0 PVM.
autoegis
2016-01-05 09:55
Sveiki, būtų gerai, jei sąskaitose su atvirkštiniu PVM pastabą "Atvirkštinis PVM" galima būtų paryškinti, nes dažnokai būna atvejų kai pirkėjas dar nežino įstatymo ir nepastebi įrašo bei sumoka PVM pardavėjui.

Naujausios žinutės

Siunčiama...